移換額を入力
Traditional IRAからRoth IRAへ移すことを検討している金額を入力します。簡易モデルでは合計IRA残高を超えられません。
Rothコンバージョンの計画
試算モデル
Rothコンバージョン計算機：税額の目安
Rothコンバージョン計算機で、Traditional IRAからRoth IRAへ移換する金額のうち、課税対象になりそうな割合、連邦税と州税の目安、そしてRoth口座で長期運用した場合の将来価値を試算します。
ブラウザー内で計算
教育目的の試算であり、税務助言ではありません
シナリオを作成
移換の条件を入力
口座残高と限界税率はおおよその値で入力できます。結果は申告書の計算ではなく、比較用の試算です。
試算結果
課税対象額と将来価値を確認
課税される可能性のある移換額と、Roth口座で運用を続ける金額を分けて表示します。
推定課税対象の移換額
例
$50,000今回の移換額に対して
簡易pro-rata割合は100%です。basisがある場合は課税対象部分が小さくなる可能性があります。
推定税負担
例
$14,500
移換額から支払う場合、20年後の表示
Rothで運用する金額$50,000
Rothの将来価値の目安$160,357
入力した合計税率29%
移換額に占める課税対象割合
バーは、残高とbasisの簡易モデルで税引き前資金とみなされる割合を示します。実際の申告ではForm 8606などの確認が必要になる場合があります。
課税対象0%課税対象100%
計算概要を表示
| 移換予定額 | $50,000 |
|---|---|
| 推定課税対象額 | $50,000 |
| 推定税負担 | $14,500 |
| Rothで運用する額 | $50,000 |
| Rothの将来価値 | $160,357 |
| 適用したbasis | $0 |
$50,000の移換、IRA合計残高$100,000、basisゼロ、合計税率29%、20年、利回り6%を使った例です。
この簡易モデルは、申告区分、税率区分、源泉徴収、ペナルティ、最終的なIRS納税額を判定しません。
使い方
4段階でRothコンバージョンの税金シナリオを試算
まず控えめな条件を入力し、1項目ずつ変えて比較します。1つの結果を結論にするより、移換額を変えた複数のシナリオを並べる方が役立ちます。
残高とbasisを入力
Traditional・SEP・SIMPLE IRAの合計残高と、税引き後basisを入力します。この2つが簡易pro-rata試算の課税割合を決めます。
税率の前提を選ぶ
想定する連邦・州の限界税率を入力します。口座外で税金を払う場合は移換額全体をRothで運用し、移換額から払う場合は運用元本が減ります。
結果を比較
課税対象額、推定税負担、Rothで運用する金額、将来価値を確認します。その後、少額移換や数年に分けた移換も試してください。
結果の読み方
Rothコンバージョン計算機が試算するもの
コンバージョンは通常のRoth IRA拠出とは異なります。税引き前または混在したIRAからRoth IRAへ資金を移すため、移換した年の課税所得が増える可能性があります。
課税対象の移換額
税引き後basisでカバーされない部分を試算します。basisを0にすると例では移換額全体を課税対象として扱います。実際のpro-rata計算には複数のTraditional・SEP・SIMPLE IRAが関係することがあります。
推定税負担
課税対象額に入力した連邦税率と州税率を掛けます。申告区分、控除、税額控除、税率区分の境目、源泉徴収、その他の所得は自動判定しません。
Rothで運用する金額
口座外の現金で税金を払う場合、移換額全体をRothの成長試算に入れます。移換額から税金を差し引く場合は、その分を除いて計算します。
Rothの将来価値
入力した利回りと期間を使った数学的なシナリオです。特定の投資商品の予測や保証ではありません。市場の変動、損失、費用で結果は変わります。
ルールと範囲
basisとpro-rataルールが重要な理由
Rothコンバージョンの試算で難しいのは複利計算よりも、税引き前資金と非控除basisが混在する場合に、移換額のどこまでが課税対象になるかを整理することです。
このページでは、Traditional・SEP・SIMPLE IRAの合計残高に対するbasisの割合を使う簡易モデルを採用し、残りの割合を移換額に適用します。シナリオ比較には使えますが、Form 8606や専門家による完全な履歴確認の代わりにはなりません。
コンバージョンは調整後総所得を増やし、税額控除、Medicare関連保険料、給付の課税、州税などに影響する可能性があります。この計算機はそれらの連動を扱いません。限界税率は感度を調べるための入力で、最終税率の判定ではありません。
税金をいつ、どこから払うかも重要です。別の現金で払えばRothに残る元本を多くできますが、移換額から差し引けば運用元本が少なくなります。資金繰り、ペナルティ、投資結果は個別に確認してください。
| 計算方式 | ブラウザー内の試算 |
|---|---|
| 税率入力 | 入力した連邦・州の限界税率 |
| basisの扱い | 簡易pro-rata割合 |
| 成長モデル | 一定の年間利回りと期間 |
計算例
段階的な移換で税負担の違いを確認する
例：IRA合計$100,000、税引き後basisなし、$50,000を移換し、連邦24%、州5%、20年運用とします。
移換額$50,000
推定課税割合100%
推定税負担$14,500
想定利回り20年間で6%
この結果は移換を勧めるものではありません。口座外で税金を払えば$50,000全体をRothで運用する試算になり、移換額から払えば複利元本が減ります。$20,000、$30,000、$50,000を比べると、現金準備と税負担を考慮した段階的な方法を検討しやすくなります。
慎重に使う
重要な前提と限界
金融計算機は、含まれないものを明示すると理解しやすくなります。保存・共有する結果にも限界を添えてください。
納税申告の計算ではない
課税所得、税率区分、控除、税額控除、源泉徴収、予定納税、ペナルティは計算しません。入力した税率を推定課税額に適用します。
投資予測ではない
成長試算では利回りを一定にします。市場は変動し、損失も起こり、費用がかかり、実際の運用商品が前提と一致するとは限りません。
口座の範囲が重要
Traditional・SEP・SIMPLE IRAの合計残高を前提にしています。勤務先プラン、相続口座、ロールオーバー、再分類などで結果が変わる可能性があります。
実行前に確認
IRSの最新ルール、期限、報告要件を確認してください。税務専門家なら、所得、現金準備、退職時期、資産計画との関係を確認できます。
よくある質問
Rothコンバージョン計算機 FAQ
このモデルの考え方を知ると、どの入力を詳しく確認すべきか判断しやすくなります。
Rothコンバージョン計算機は何を試算しますか？
Traditional IRAからの移換で課税対象になりそうな部分、入力した連邦・州の限界税率による税負担、Rothで運用した場合の将来価値を試算します。最終的な納税額は判定しません。
RothコンバージョンはRoth IRAへの拠出と同じですか？
違います。拠出はルール上の上限がある通常の入金です。コンバージョンは別の適格退職口座からRoth IRAへ資金を移し、新しい現金を追加しなくても課税所得が生じることがあります。
なぜIRAの合計残高を入力するのですか？
簡易pro-rata試算では、Traditional・SEP・SIMPLE IRAの合計残高を使って税引き前資金とbasisを比較します。移換する口座だけを入力すると課税割合を小さく見積もる可能性があります。
税引き後basisがある場合はどうしますか？
すでに課税されたbasisを入力してください。モデルは合計残高に比例して適用します。履歴を確認できないため、記録を保管しForm 8606の要件を確認してください。
税金は口座外の現金で払うべきですか？
口座外の現金ならRothに残る元本が多くなり、移換額から払うと元本が減ります。流動性、年齢、税務状況、専門家の助言を踏まえて判断してください。
バックドアRothにも使えますか？
課税割合の考え方を大まかに見る用途に限ります。バックドアRothでは拠出資格、basis、時期、pro-rataルールが関係するため、このページは完全な手順ではありません。
これは税務助言ですか？
いいえ。ブラウザー上で動く教育目的の試算です。コンバージョンや源泉徴収を変更する前に、IRSの最新情報と個別事情を税務専門家に確認してください。
判断を文脈の中で
移換額を決める前に複数のシナリオを比較
移換額、税金の支払元、運用期間を変えて比較してみてください。直接拠出の上限やRothの成長を確認する場合は、メインのRoth IRA計算機へ戻れます。
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